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英国VAT

什么是VAT 增值税?

全称是Value Added Tax, 是欧盟国家普遍使用的售后增值税。当货物进入英国(按欧盟法例),货物缴纳进口税;当货物销售后,商家可以退回进口增值税(Import VAT, 再按销售额交相应的销售税(Sales VAT) 跟国内增值税中,销项税可以用进项税抵扣是一个道理。

什么是EORI

全称Economic Operator Registration and Identification。该号码是欧盟国家内凡是有经济活动,尤其是有进出口生意的个人/企业必备的一个登记号。只要在企业所属国海关登记获得该号码,在全欧盟通用。无论有无VAT号,卖家要以进口方的名义进口货物到英国,并在之后进行进口税(IMPROT VAT)的退税(仅对有 VAT 号的商家),就必须要向海关提交此 EORI 号码。

什么时候需要注册VAT

1.产品进入一个国家

当卖家的产品进入英国本土的第一天起,就需要增值税号。

2.远距离销售门槛限制

如果卖家决定在亚马逊德国站销售产品,卖家需要做的就是翻译产品,并在德国站上架,然后德国客户可以订购卖家的产品,并将从英国的仓库发货。 在这种情况下,卖家可以继续使用英国增值税,只要在100,000欧元的限额内销售。超额后,将会被要求在德国注册增值税。不同国家都有不同的限额。

英国VAT注册流程

客户提交申请资料→乐淘帮初次审核→英国税务合作伙伴复查→递交资料→税号受理→成功注册VATVAT证书下来→按照指定日期季度申报

申报方式:

1)零申报:在申报时间段内VAT账号没有销售记录就进行0申报(所有的货物都没有从英国站发货,亚马逊后台没有销售记录)


2)低税率申报:在申报时间段内VAT账号有销售记录(商品从英国站发货销售记录)且年度销售额度不超过15万英镑的可以申请低税率申报,税率为7.5% VAT税款 = 【销售额(FBA销售额 + 海外仓销售额)- 退款销售额】* 7.5%


3)正常税率申报:年度销售额度大于23万英镑的必须进行正常申报(小于23万的也可以进行正常申报),季度申报税款 = 20% * 季度销售额 - 季度进口VAT税,需要提供销售记录表和进口VAT发票。

常见问题:

1、是否可以使用其他公司的VAT号码?

答:每个增值税VAT号码都是唯一的,您应当拥有自己真实有效的VAT号码。您不能滥用其他公司或其他个人的VAT号码作为自己的增值税账号。

2、同一个VAT号码在多个亚马逊账号上,会关联吗?

答:会关联。如果您使用同一个VAT号码在多个亚马逊账号,亚马逊会认为这些账号属于同一个经营人或者公司。

3、除了英国以外,我还在法国,德国或其他欧洲站点刊登和销售产品,但都从英国仓储发货我可以使用我英国的VAT号码在其他国家站点吗?

答:可以。如果你其他国家的货是从英国仓储销售和运送到其他欧盟国家,根据欧洲的远程销售法(Distance Selling Regulation),从英国FBA发货,只要不超过临界值,都可以用英国VAT申报。法国和西班牙,意大利不超过35000欧元是可以一起在英国申报的,如果超过以上的数据就要在相应国家注册相应国家的增值税号和申报。另外,如果从英国转运到其他国家海外仓,然后进行销售,也可以用英国VAT申报,法国和西班牙,意大利就是不超过35000欧元是可以一起在英国申报的。

4.如果拥有VAT账号,未进行VAT申报会怎样?

首先会对下次入关形成风险,其次看税局的反应速度,严重会查封企业库存,追究法律责任。

5.已经在英国亚马逊销售3年,现在注册VAT,之前的税会要求补交吗?

税局那边暂时没有说追究卖家之前的责任,当务之急最好自己注册一个VAT

6.对于没有注册英国公司的卖家要先注册英国公司才能申报VAT吗?

不需要注册英国公司,可以用国内公司去注册英国离岸VAT就好了。

7.有合理的避税方案吗?

每个人的情况不一样。可以直接联系我们在线客服,为你制定一个合理避税方案。

8.EORI可以单独注册吗?如果注册一个英国VATEORI,那以后注册德国的VAT还会有EORI吗?

可以单独注册的,但是我们不建议客户这样做,我们一般都会帮客户同时注册VATEORI。申请了EORI之后,在其他欧盟国家也是可以使用的。


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